Wskaźniki wypłacalności a płynności

Zanim rozpoczniesz jakąkolwiek inwestycję , ważne jest, aby ustalić, czy firma jest w stanie utrzymać płynność i wypłacalność w miarę upływu czasu. Wskaźniki płynności i wypłacalności współpracują ze sobą, ale nie należy ich używać zamiennie, ponieważ ich koncepcje są zupełnie inne.

Wskaźniki wypłacalności i płynności są ważnymi narzędziami określania finansowego dobrobytu firmy, które ostatecznie prowadzą do krótko- i długoterminowej strategii finansowej firmy. W prowadzeniu księgowosci pomoże wikombiuro.pl.

Płynność to zdolność firmy do spłaty swoich krótkoterminowych zobowiązań dłużnych, a jej wskaźniki mierzą jej zdolność do tego, gdy rachunki stają się wymagalne, zwykle w ciągu roku.

Wypłacalność dotyczy długoterminowej sytuacji finansowej firmy. Wskaźniki wypłacalności to testy, które mają na celu przyjrzenie się spółce w odniesieniu do poziomu zadłużenia długoterminowego jej konkurentów.

Wskaźniki te należy wykorzystać do zrozumienia relacji między długiem, aktywami i zyskami. Oto Twój przewodnik po zrozumieniu tych wskaźników i sposobu ich wykorzystania do oceny stabilności finansowej firmy:

Rysowanie porównań między podobnymi firmami.

Zrozumienie, w jaki sposób firmy reagują na problemy z płynnością i wypłacalnością.
Interpretowanie wskaźników płynności i wypłacalności
Kilka wskaźników płynności współpracuje ze sobą, tworząc obraz stabilności finansowej firmy.

Wskaźnik bieżący: Wskaźnik ten, zwany również „wskaźnikiem kapitału obrotowego”, jest obliczany poprzez podzielenie aktywów bieżących przez zobowiązania bieżące. W rachunkowości aktywa obrotowe to aktywa, które mają zostać zamienione na gotówkę w ciągu roku od pojawienia się w bilansie firmy. Zobowiązania bieżące firmy to wszystkie zobowiązania biznesowe wymagalne w ciągu roku lub w ramach normalnego cyklu operacyjnego. Jeżeli wskaźnik kapitału obrotowego wynosi 1 lub więcej, oznacza to, że aktywa obrotowe są równe lub przewyższają zobowiązania bieżące, a firma może realizować zobowiązania krótkoterminowe.

Szybki wskaźnik: Szybki wskaźnik, znany również jako „wskaźnik testu kwasowości”, jest kolejnym miernikiem płynności mierzącym zdolność firmy do spłacania krótkoterminowych zobowiązań finansowych związanych z najbardziej płynnymi aktywami lub aktywami, które można szybko przekonwertować na gotówkę. Ten wskaźnik jest uważany za bardziej rygorystyczny niż wskaźnik bieżący.

Kalkulacja obejmuje aktywa obrotowe pomniejszone o zapasy i podzielone przez zobowiązania bieżące. Jeżeli aktywa płynne przewyższają bieżące zobowiązania, firma może spłacać krótkoterminowe zobowiązania finansowe w ciągu roku. Wskaźnik ten pokazuje wartość gotówkową aktywów płynnych na każdego dolara zobowiązań bieżących.

Wskaźnik gotówki: ten wskaźnik pokazuje, jaką pozycję zajmuje firma w spłacaniu swoich długów, biorąc bieżące, wysoce płynne aktywa firmy, takie jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, i dzieląc je przez bieżące zobowiązania.

Wypłacalność analizuje relacje między długiem, kapitałem własnym i aktywami, aby zrozumieć stabilność struktury kapitałowej firmy. Poniższe wskaźniki wypłacalności mierzą zdolność organizacji do spłaty długoterminowego zadłużenia:

Zadłużenie do aktywów: to obliczenie określa, jaka część aktywów firmy jest finansowana długiem i jest określana przez podzielenie całkowitego zadłużenia przez sumę aktywów.

Zadłużenie do kapitału własnego: ten wskaźnik, znany jako D/E, mierzy kwotę zadłużenia firmy w stosunku do kapitału własnego firmy i jest obliczany poprzez podzielenie całkowitego zadłużenia przez całkowity kapitał własny.

Zadłużenie długoterminowe do kapitału własnego: ten stosunek mierzy kwotę zadłużenia długoterminowego firmy w porównaniu z jej całkowitym kapitałem własnym. Wskaźnik ten jest istotny, ponieważ wiele firm podejmuje decyzje finansowe dotyczące wykorzystania długoterminowego długu lub kapitału własnego do finansowania długoterminowej działalności biznesowej. Wskaźnik ten ustala się, odejmując sumę zobowiązań od sumy zadłużenia i dzieląc przez sumę kapitałów własnych.

Wskaźnik całkowitego zadłużenia do całkowitego kapitału: Oblicza się go, obliczając zadłużenie bieżące i długoterminowe oraz dzieląc go przez całkowity kapitał składający się z całkowitego zadłużenia i kapitału własnego.